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关于南充市2018年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

日期: 2019-09-06 来源: 市审计局
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2019年8月23日在南充市第六届人民代表大会常务委员会第二十四次会议上

南充市审计局局长  陈  勇

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

受市人民政府委托,我向澳门银河棋牌报告2018年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

一年来,市审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,围绕人大预算审查监督重点,聚焦服务建设成渝第二城、争创全省经济副中心战略目标,常态化开展“经济体检”,规范化履行“经济卫士”职能,不断拓展审计监督广度和深度,努力实现治已病、防未病目标。审计查处问题金额37.16亿元,提出并得到采纳建议147条,促进被审计单位建立和完善相关管理制度23项。

审计结果表明,2018年全市各地各部门认真落实市委市政府决策部署,扎实推进各项工作,圆满完成全年经济社会发展主要目标任务,决胜全面建成小康社会取得新的重大进展。

——加大财政调控力度,经济持续健康发展。积极发挥财政职能作用,顶住压力、突破突围,全年财政收入稳定增长,收入总量稳居全省“一方阵”,收入增幅保持“三高于”,财政运行总体平稳,为全市经济总量突破2000亿元和加快建设成渝第二城、争创全省经济副中心提供了有力支撑。

——推进重大政策落实,重点支出保障有力。大力推进脱贫攻坚,全市全年扶贫支出89亿元,为脱贫摘帽提供了有力支撑。强化债务风险防控,投入资金145亿元,着力降存量、优结构,推动债务风险稳步化解。投入资金18亿元,补齐环保基础设施短板,推动“美丽南充”建设。

——优先保障民生投入,促进民生不断改善。2018年,全市民生支出322亿元,占一般公共预算支出的65%。投入“十大民生工程”和20件民生实事资金81.6亿元。社会保障、教育、医疗等支出比上年分别增长5.6%、3.7%、5.8%,民生福祉进一步改善,人民群众有实实在在的获得感。

——落实审计整改要求,预算管理更加规范。2018年12月,澳门银河棋牌审议了2017年度市级预算执行审计整改报告,并对3个单位审计整改情况进行了满意度测评。市政府认真落实澳门银河棋牌审议意见,督促各地各部门切实加强后续整改工作。目前,上一年度审计发现的各类问题已基本整改到位,整改金额65723万元,完善相关制度39项,处理处分47人。

一、加大重点资金和项目审计力度,促进经济高质量发展

坚持稳中求进工作总基调,聚焦高质量发展总要求,以推动积极财政政策落实为目标,跟踪财政运行全过程,促进财政资金提质增效。

(一)市本级预算管理审计情况

从审计情况看,市财政认真执行市人大批准的财政预算和有关决议,较好地完成了2018年度目标任务,财政预算执行情况总体较好。发现的主要问题:

1.超预算拨款。2018年,市财政超年度预算拨付土地补偿和安置补助费23000万元。

2.政府采购预算管理不到位。2018年,市财政下达政府采购预算15901.99万元,当年实际使用财政资金采购45294.3万元,实际采购额为预算采购额的2.84倍。

3.到期借款未及时收回。市财政直接或通过市国资委转借给国有企业的款项中有11170万元到期未收回。

4.未及时收回结余资金。3个一级预算单位历年累计结余资金1775.87万元,财政未及时收回进行统筹。

(二)市级部门预算执行审计情况

运用大数据审计技术,首次在1个年度内同步对市级预算单位的财政财务收支实现审计全覆盖,重点核查了疑点数据较多的30个单位。发现的主要问题:

1.无预算列支费用。3个单位无预算列支会议费和其他工资福利等454.53万元。

2.固定资产管理不规范。7个单位增加资产3815.13万元,未纳入固定资产核算;4个单位报废或调出固定资产573.82万元,未核减账面价值。

3.代扣款项未及时缴纳。2个单位未及时缴纳代扣的职工个人所得税44.21万元;2个单位未及时缴纳代扣的职工个人养老保险费等58.68万元。

4.收入未缴财政。8个单位未将资产出租、银行存款利息、联合办学等收入542.65万元缴入财政。

5.未严格执行公务卡强制结算制度。7个单位未使用公务卡结算费用220.46万元。

(三)重点专项资金和项目审计情况

围绕持续打好“三大攻坚战”,重点对脱贫攻坚、污染防治、工业发展等领域资金进行了审计。发现的主要问题:

1.扶贫资金和项目管理方面。

(1)扶贫资金管理不规范。1个县2名干部留存部分村民的易地扶贫搬迁住房补助结余资金4.42万元,未按规定缴回财政。

(2)易地扶贫搬迁项目贷款资金闲置并造成损失。1个区在国家开发银行获得易地扶贫搬迁项目贷款1398.6万元未使用,一年后直接将此款用于归还该贷款,并支付利息66.54万元。

2.自然资源资产和生态环境保护资金使用方面。

(1)违规支付地力补贴。1个村182户在领取退耕还林补贴24万元的同时,领取耕地地力补贴11.86万元。

(2)环境保护项目建成后闲置。1个县3个村环境连片整治项目于2015年5月竣工,该项目污水处理一体化设备一直处于闲置状态,涉及工程造价150.57万元。

3.工业发展资金管理使用方面。

(1)个别地方财政支持工业经济发展的力度不够。2018年,2个县(区)本级财政零预算安排工业发展资金。

(2)工业发展资金使用未达到预期效果。1个区在区内1家企业未达到招商引资合同约定进度的情况下,拨付工业发展资金200万元。目前,该公司处于无固定员工、未生产状态。

(四)重点民生项目资金管理使用审计情况

聚焦民生改善,以增强人民群众幸福感、获得感为目标,重点对住房保障、学前教育、殡葬服务、就业创业等领域进行了审计。发现的主要问题:

1.保障性安居工程资金投入和使用绩效方面。

(1)安居工程项目资金闲置未发挥效益。4个县(区)1939.71万元资金闲置超过一年未安排使用。

(2)违规提供住房保障待遇。6个县(市、区)向57户不符合条件家庭提供保障性住房57套;4个县(市、区)向58户不符合条件家庭发放租赁补贴7.1万元。

(3)保障性住房空置未分配使用。5个县(市、区)973套保障性住房空置一年以上未分配使用。

2.主城区学前教育资金管理方面。

(1)收入未缴财政。2个区9所公办幼儿园保教费等非税收入971.37万元未缴财政。

(2)学前教育专项资金长期闲置。1个区教育科技和体育局有2016年、2017年的学前教育专项资金193万元未安排使用。

3.殡葬服务资金方面。

(1)殡葬补贴资金未到位。3个县(市)财政未安排基本殡葬和节地生态葬补贴资金。

(2)违规收取殡葬服务费。2个县(市)部分殡葬服务机构通过自设“卫生处理费”、扩大“刻字费”收费范围、提高火化费收费标准等方式收取费用84.34万元。

4.就业创业补助资金方面。

(1)违规发放就业创业补助资金。5个县(区)向40名不符合条件人员发放就业创业补助资金27.26万元;3个县(市、区)14人重复享受公益性岗位补贴等4.15万元。

(2)就业创业补助资金闲置。截至2018年底,市本级和4个县(市)财政结存就业创业补助资金1603.99万元,超过一年未安排使用。

(五)国企国资审计情况

以促进国有资产保值增值、防止国有资产流失为目标,重点对市级行政事业单位下属国有出资企业或经营实体开展清产核资。发现的主要问题:

1.国有资产处置收入未缴财政。1家企业于2004年获得西藏路仓库拆迁补偿款1435.18万元,直接用于费用支出和职工工资、津补贴发放等。

2.对外投资存在较大损失风险。1家企业于1994年对外投资30万元、1家企业于1995年对外投资30万元、1家企业于2010年对外投资200万元,至今未取得收益,也未收回投资。

(六)政府投资项目竣工结算审计情况

以促进规范政府投资项目建设领域秩序为目标,对政府投资项目进行了审计。发现的主要问题:

1.项目竣工结算多计工程价款。25个政府投资项目,未据实办理竣工结算,多计工程价款22939.73万元。

2.项目建设相关责任主体尽责不到位。一是部分项目工程设计深度不够,增加变更工程较多;二是个别建设单位现场代表履职不到位,计量手续不完备,资料不齐全,导致工程难以计量;三是部分项目背离招标文件实质性条款签订合同。

二、加大重大政策措施落实跟踪力度,促进决策部署落实落地

坚持把推进重大政策措施贯彻落实作为重中之重,重点对全市100件大事、减税降费政策落实、清理拖欠民营和中小企业账款等情况进行了跟踪。发现的主要问题:

(一)全市100件大事推进落实方面

1.部分项目目标任务未完成。2019年一季度实施的项目中,有25个项目未完成当期目标任务,其中10个项目未完成计划投资共19340万元。

2.部分项目资金保障不到位。2个县(市)4个PPP项目社会资本方筹资未到位,存在资金缺口30100万元。

(二)优化营商环境政策措施落实方面

1.减税降费政策落实不彻底。1个县个体私营经济协会在主管部门办理行政许可时搭车收费,2018年1至6月收取2365名会员会费22.7万元。

2.涉企保证金管理不到位。至2018年12月末,5个单位收取的投标保证金972.23万元、履约保证金158.74万元未按期返还;3个单位违规设立保证金项目收取保证金499.43万元。

(三)扶贫政策措施落实方面

1.易地扶贫搬迁户未拆除旧房或旧宅基地未复垦。2个县易地扶贫搬迁户中,7户旧房未拆除、15户旧宅基地未复垦。

2.社会保障扶贫对象识别不精准。1个区向206名不符合条件人员发放困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴;继续支付72名已死亡人员基本医疗保险和商业补充保险财政补助。

(四)乡村振兴政策措施落实方面

1.机制不健全。一是2个县(区)的2个乡未完成乡村振兴规划编制;二是1个区未建立农村生活垃圾日处理量的动态监测机制;三是1个县未建立农民专业合作社管理制度机制。

2.持续改善农村人居环境措施落实不到位。一是2个县(区)共11个农村污水处理厂(站)项目未取得环评批复即开工建设,63个已投入使用的农村污水处理厂(站)未进行环保验收;二是1个县264户畜禽规模养殖企业未办理环评备案登记,畜禽粪污资源化利用项目建设滞后。

3.用地不规范。一是2个县(区)未完成土地承包经营权确权颁证45132张;二是2个县(区)违规将4.59万亩坡度15°以上的基本农田划入“两区”范围。

(五)主城区学前教育政策措施落实方面

学前教育规划有待改进。一是城区幼儿园的规划布局与城市整体规划、控制性详细规划等衔接不够;二是未按适龄人口增长和城区发展等实际统筹规划幼儿学位,各片区间学位不足与闲置并存。

(六)殡葬政策措施落实方面

1.违规许可民营企业承担基本殡葬服务。1个市级单位和2个县以招商引资等方式,确定民营企业修建殡仪馆和经营性公墓,并承担基本殡葬服务。

2.违规销售活人墓。截至2018年底,3个县(市)公墓管理所销售活人墓80个。

三、加大经济社会运行风险隐患揭示力度,促进经济平稳运行

始终把维护全市经济安全作为首要任务,及时查症状、“修围墙”“扎藩篱”,全力防范风险。重点对农村商业银行防范化解重大风险等情况进行了审计。发现的主要问题:一是不良贷款反映不实。二是违规冲销贷款本息。三是违规发放贷款和办理票据业务。

四、加大公权力行使监督和违纪违法行为揭示力度,促进反腐倡廉

(一)职责履行及权力运行方面

围绕贯彻落实全面从严治党各项要求,重点紧盯领导干部决策、遵守法纪、落实重大政策和改革部署、履职尽责等情况。发现的主要问题:

1.个别单位执行制度规定不够到位。1个市级单位和1所中学超编设置内设机构和配备正科级领导职数;1个市级单位改革制度执行不到位,给已领取车补人员发放市内办事用车补助。

2.个别单位履职不够到位。1个市级单位应征未征3个开发项目人防易地建设费1704.39万元,对个别开发项目应建未建人防设施的违规行为处罚不到位。

(二)揭示违纪违法行为方面

始终高擎“反腐利剑”,紧盯“关键少数”,努力治已病、防未病,促进规范,助力反腐。一年来,共移送违纪违法问题线索55件,涉及人员142人。主要具有以下特点:

1.重点领域问题易发多发。审计移送的问题线索中,涉及工程项目建设和财政资金分配35件,占60%以上。可见,一些权力集中、资金密集、与市场主体交集多的领域被“围猎”的风险较大。

2.整治“微腐败”还需下重拳。相关单位对基层特别是村社干部的监管较为薄弱,“末梢”权力贪污截留在资金管理、物资发放等环节时有发生,严重侵害群众利益,影响党和国家政策落实效果。

审计发现的上述问题,市委市政府高度重视,已责成有关部门和单位采取措施,纠正整改,大部分问题已经整改到位。下一步,市审计局将继续跟踪督促整改落实,年底前向澳门银河棋牌专题报告整改情况。

五、审计建议

(一)强化预算管理,提升财政支出绩效。科学合理编制预算,严格预算执行,依法规范预算调整,增强预算约束力和预算执行严肃性;按照“全方位、全过程、全覆盖”的要求,积极推进预算绩效管理,建立健全绩效评价体系,强化评价结果运用,进一步促进财政资金优化配置和高效使用。

(二)加强债务管控,严防财政金融风险。加大政府债务管控力度,分类分级化解债务存量,坚决遏制债务增量;加快国有企业发展方式转变和结构调整,提升国有资本运营效率,增强企业偿债能力;加强金融服务监管,提升整体服务水平和经营绩效,守住不发生系统性、区域性风险底线。

(三)突显财政作用,促进经济健康发展。围绕“三大攻坚战”、减税降费、清理拖欠民营和中小企业账款等中省市重大政策措施落实落地,加强财政运行管理,厘清财政支出边界,多方整合资金、盘活资源,充分发挥财政资金“杠杆”作用,确保财政资金用在“刀刃”上,促进经济持续健康发展。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,在市委的正确领导和市人大的监督支持下,我们将深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神,切实当好经济安全“守护者”,国家财产“看门人”,为建设成渝第二城、争创全省经济副中心贡献审计力量!


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